Ulgi i umorzenia dla kredytobiorców i przedsiębiorców, którzy ucierpieli w powodzi

Osoby, których nieruchomości zostały zniszczone lub uszkodzone w wyniku powodzi, mogą skorzystać obecnie z różnych form wsparcia finansowego. Artykuł omawia możliwości umorzenia rat kredytu hipotecznego, wakacje kredytowe oraz ulgi dla przedsiębiorców dotkniętych kataklizmem. Dowiesz się, jak złożyć wniosek, jakie warunki trzeba spełnić i na jakie inne formy pomocy mogą liczyć osoby fizyczne oraz firmy poszkodowane przez powódź.

1. Umorzenie rat kredytu hipotecznego

Jeśli Twój dom lub mieszkanie zostały zniszczone przez powódź, możesz skorzystać z Funduszu Wsparcia Kredytobiorców (FWK), który pokryje raty Twojego kredytu mieszkaniowego przez najbliższe 12 miesięcy. Wsparcie to ma charakter bezzwrotny, a jego wysokość pokrywa całość raty, niezależnie od jej kwoty.

• Kto będzie mógł skorzystać?
  • Osoby posiadające kredyt mieszkaniowy, których nieruchomości zostały uszkodzone lub zniszczone w wyniku powodzi.
  • Fundusz oferuje również pomoc dla kredytobiorców z kredytami gotówkowymi oraz przedsiębiorców, których firmy ucierpiały.
• Jak złożyć wniosek?
  • Wnioski można składać elektronicznie lub papierowo. Szczegółowe procedury składania wniosków zostaną udostępnione wkrótce, dlatego warto śledzić aktualności na stronie Ministerstwa Finansów.

2. Wakacje kredytowe i umorzenia rat dla powodzian

W odpowiedzi na skutki klęski żywiołowej, która dotknęła południowo-zachodnie regiony Polski, banki wprowadziły specjalny program wsparcia dla klientów indywidualnych oraz przedsiębiorców poszkodowanych przez powódź. Zgodnie z informacjami przekazanymi przez Związek Banków Polskich zaoferowane zostaną wakacje kredytowe – mechanizm pozwalający na zawieszenie spłat kredytów na określony czas.

Na czym polegają wakacje kredytowe?

Wakacje kredytowe to czasowe odroczenie spłaty rat kredytowych. Większość banków komercyjnych i spółdzielczych będzie oferowała je klientom poszkodowanym przez powódź.

• Maksymalny okres zawieszenia spłat: 3 miesiące (lub ustalony indywidualnie w placówce banku)
• Warunki zawieszenia: Klienci mogą wybrać, czy chcą zawiesić spłatę rat kapitałowych czy kapitałowo-odsetkowych. W przypadku odroczenia pełnych rat, banki będą naliczać odsetki zgodnie z umową kredytową za okres odroczenia.
• Termin składania wniosków: Klienci mogą składać wnioski do 31 grudnia 2024 r. Jeśli sytuacja będzie tego wymagać, termin ten może zostać przedłużony.

Kto może skorzystać z wakacji kredytowych?

Wakacje kredytowe są dostępne zarówno dla osób fizycznych, jak i przedsiębiorców czy właścicieli gospodarstw rolnych. Program obejmuje:

• dla klientów indywidualnych: kredyty mieszkaniowe, gotówkowe oraz konsumpcyjne;
• przedsiębiorców i rolników: kredyty inwestycyjne, obrotowe, a także produkty leasingowe i faktoringowe (realizowane przez bankowe spółki zależne).

Umorzenie kredytów

W niektórych przypadkach, jeśli szkody są wyjątkowo poważne, banki mogą również rozważyć częściowe umorzenie kredytów lub inne formy restrukturyzacji zobowiązań. Decyzje te będą podejmowane indywidualnie, na podstawie oceny sytuacji kredytobiorcy.

Jak złożyć wniosek?

Klienci dotknięci powodzią będą mogli składać wnioski o wakacje kredytowe bezpośrednio w swoich bankach. Banki zapowiadają uproszczone procedury wnioskowania, aby zapewnić szybki dostęp do pomocy.

Zobacz także: Wsparcie finansowe dla ofiar powodzi: jak ubiegać się o pomoc?

3. Pomoc finansowa dla przedsiębiorców

Ministerstwo Rozwoju i Technologii zapowiedziało mechanizm wsparcia finansowego dla przedsiębiorców dotkniętych klęską. Przewiduje on dwa sposoby wyliczenia pomocy:

• 16 tys. zł na każdą osobę zgłoszoną do ubezpieczenia w ZUS przez przedsiębiorcę,
• 75 proc. średniomiesięcznego przychodu osiągniętego w roku poprzednim (szczególnie korzystne dla osób samozatrudnionych).

Wsparcie obejmie jednoosobowe działalności gospodarcze, pracodawców oraz przedsiębiorców prowadzących działalność sezonową, w tym osoby zatrudnione na podstawie umów zlecenia. Maksymalna kwota jednorazowej pomocy może wynieść 1 mln zł.

Jak ubiegać się o pomoc?

Przedsiębiorcy, którzy ponieśli straty w wyniku powodzi, mogą złożyć wniosek do ZUS w formie elektronicznej. Wystarczy oświadczenie o poniesionych stratach, aby otrzymać pomoc w jednej z dwóch wymienionych wyżej form.

W ciągu 5 miesięcy od złożenia wniosku przedsiębiorcy będą zobowiązani dostarczyć opinię rzeczoznawcy dotyczącą poniesionych szkód. ZUS będzie odpowiedzialny za weryfikację wniosków i upewnienie się, że wysokość otrzymanej pomocy nie przekroczy wartości poniesionych strat. Wnioski można składać do ZUS elektronicznie, dołączając do nich m.in.:

• preferowaną metodę obliczenia świadczenia,
• średniomiesięczny przychód z 2023 roku,
• informacje o ubezpieczeniu firmy od klęsk żywiołowych (umowa musi być zawarta przed powodzią),
• wysokość wnioskowanej kwoty,
• numer rachunku bankowego.

Dodatkowe wymagania i terminy

Poszkodowani przedsiębiorcy będą mieli 6 miesięcy od dnia wejścia w życie przepisów na ubieganie się o pomoc. Warunkiem uzyskania wsparcia jest kontynuowanie działalności gospodarczej przez co najmniej 6 miesięcy od dnia otrzymania świadczenia.

4. Ulgi i umorzenia dla przedsiębiorców

Podatki

Przedsiębiorcy, których działalność ucierpiała w wyniku powodzi, mogą skorzystać z ulg i odroczeń w zakresie płatności podatków VAT, PIT oraz CIT.

• Odroczenie płatności VAT: Termin zapłaty podatku VAT dla poszkodowanych firm został wydłużony do 25 stycznia 2025 r.. Dzięki temu przedsiębiorcy zyskają dodatkowy czas na uregulowanie zobowiązań podatkowych.
• Odroczenie zaliczek PIT i CIT: Odroczono także płatność zaliczek na podatek PIT i CIT należnych za sierpień–grudzień 2024 r.. Przedsiębiorcy rozliczą te podatki dopiero w rocznym zeznaniu podatkowym, co pozwoli na złagodzenie bieżącego obciążenia finansowego.
• Odroczenie ryczałtu i podatku minimalnego: Analogiczne rozwiązania obejmują ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, podatek minimalny od budynków oraz podatników CIT, którzy prowadzą rok podatkowy inny niż kalendarzowy.
• Odroczenie podatków za pracowników: Poszkodowani przedsiębiorcy mogą również odroczyć podatek odprowadzany do urzędu skarbowego za swoich pracowników.
• Przesunięcie terminów składania deklaracji: Dodatkowo terminy składania miesięcznych i kwartalnych deklaracji VAT, informacji podsumowujących oraz JPK-VAT zostały przedłużone do 25 listopada 2024 r. (dotyczy deklaracji, których termin złożenia przypadał między wrześniem a październikiem 2024 r.).

Rozwiązania te dotyczą firm mających siedzibę lub prowadzących działalność na terenach objętych stanem klęski żywiołowej.

Dodatkowe ulgi podatkowe

Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z dodatkowych ulg podatkowych:

• Amortyzacja środków trwałych: Firmy, które przekazują nieodpłatnie poszkodowanym przedsiębiorcom środki trwałe lub finansują ich zakup, mogą zaliczyć odpisy amortyzacyjne w koszty uzyskania przychodów do końca następnego roku kalendarzowego. Podobnie przedsiębiorcy użyczający środki trwałe mogą kontynuować odpisy amortyzacyjne przez cały okres amortyzacji.
• Zwolnienie z opłaty skarbowej: Przedsiębiorcy są zwolnieni z opłaty skarbowej za czynności urzędowe, takie jak wydawanie zaświadczeń, zezwoleń czy składanie pełnomocnictw, jeśli dotyczą one usuwania skutków powodzi. Zwolnienia obowiązują do 15 września 2025 r.

Zwrot kosztów zakupu kas fiskalnych

Ministerstwo Finansów zapewnia przedsiębiorcom dotkniętym powodzią zwrot kosztów zakupu kas fiskalnych do kwoty 2000 zł, jeśli utracili swoje urządzenia w wyniku powodzi. Warunki tej ulgi obejmują przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność na terenach gmin objętych stanem klęski żywiołowej.

• Pomoc techniczna: Producenci i importerzy kas fiskalnych zrzeszeni w Krajowej Izbie Gospodarczej Elektroniki i Telekomunikacji (KIGEiT) zaoferowali pomoc w badaniach technicznych kas uszkodzonych przez powódź oraz w dostarczeniu specjalnych ofert dla poszkodowanych firm.
• Przesunięcie terminów zgłoszeń: Wydłużono także terminy związane ze zgłaszaniem do urzędów skarbowych informacji dotyczących używania kas fiskalnych lub ich utraty, a także obowiązkowych przeglądów kas. Przepisy te mają zastosowanie od 16 września 2024 r. i będą obowiązywać do czasu wydania nowych rozporządzeń Ministra Finansów.

5. ZUS – ulgi w spłacie składek

Przedsiębiorcy dotknięci powodzią mogą skorzystać z ulg oferowanych przez ZUS obejmujących:

• Odroczenie płatności składek za pracowników: ZUS umożliwia odroczenie płatności składek za okres od 1 sierpnia do 31 grudnia 2024 r.. Przedsiębiorcy, którzy zostali poszkodowani, mogą opłacić te składki do 15 września 2025 r. bez naliczania odsetek za zwłokę, pod warunkiem złożenia odpowiedniego oświadczenia o sytuacji spowodowanej powodzią.
• Rozłożenie należności na raty: ZUS umożliwia przedsiębiorcom zmagającym się ze skutkami powodzi spłatę zaległych składek w systemie ratalnym.
• Umorzenie składek: Przedsiębiorcy, którzy nie są w stanie opłacać składek, mogą ubiegać się o ich umorzenie. Warunkiem skorzystania z tego rozwiązania jest złożenie wniosku w placówce ZUS.

Dodatkowo ZUS uprościł procedury rozpatrywania wniosków o przyznanie ulg. Teraz będą one bazować głównie na oświadczeniu przedsiębiorcy, co oznacza m.in., że nie będzie konieczności dostarczania dokumentów przedstawiających sytuację finansową firmy z ostatnich trzech lat.

6. Wydłużenie terminów płatności podatków VAT, PIT i CIT

Przedsiębiorcy poszkodowani w wyniku powodzi mogą skorzystać z wydłużonych terminów płatności podatków VAT, PIT oraz CIT. Odroczenie to ma na celu odciążenie firm, które borykają się z problemami finansowymi spowodowanymi klęską żywiołową.

Podatek VAT

• Odroczenie płatności VAT: Przedsiębiorcy dotknięci skutkami powodzi mogą odroczyć płatność VAT do 25 stycznia 2025 roku,bez ryzyka naliczania odsetek za zwłokę.

Podatki PIT i CIT

• Odroczenie zaliczek PIT i CIT: W przypadku podatków dochodowych od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT) przedsiębiorcy mogą skorzystać z odroczenia zaliczek należnych od września 2024 roku (za sierpień i kolejne miesiące do grudnia 2024 roku).
• Rozliczenie w rocznym zeznaniu podatkowym: Zamiast płacić zaliczki na bieżąco, przedsiębiorcy będą mogli rozliczyć podatek PIT i CIT dopiero w rocznym zeznaniu podatkowym. Oznacza to, że obowiązek zapłaty podatków za te miesiące przesunie się na termin składania rocznego zeznania podatkowego.

Podatnicy poszkodowani w wyniku powodzi mogą dzwonić na specjalną infolinię, czynną od poniedziałku do piątku w godz. 8:00-18:00 pod numerem 22 460 59 30.

---

Źródła:

1. Pakiet pomocy dla powodzian, podatki.gov, https://www.podatki.gov.pl/wyjasnienia/pakiet-pomocy-dla-powodzian/ [3.09.2024].
2. Rozwiązania dla przedsiębiorców poszkodowanych w powodzi, Ministerstwo Finansów, https://www.gov.pl/web/finanse/rozwiazania-dla-przedsiebiorcow-poszkodowanych-w-powodzi [3.09.2024].
3. Pomoc finansowa dla przedsiębiorców, Ministerstwo Rozwoju i Technologii, https://www.gov.pl/web/rozwoj-technologia/pomoc-finansowa-dla-przedsiebiorcow [3.09.2024].
4. ZBP: będą wakacje kredytowe dla powodzian, Rzeczpospolita, https://www.rp.pl/banki/art41218601-zbp-beda-wakacje-kredytowe-dla-powodzian [3.09.2024].